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國城礦業:赤峰宇邦礦業有限公司審計報告
發布時間:2020-01-23 15:24  來源:網絡整理  編輯:巴林左旗新聞網小編  

國城礦業:赤峰宇邦礦業有限公司審計報告 目 錄 一、審計報告...... 第 1—3 頁 二、財務報表...... 第 4—7 頁 (一)資產負債表...... 第 4 頁 (二)利潤表...... 第 5 頁 (三)現金流量表...... 第 6 頁 (四)所有者權益變動表...... 第 7 頁 三、財務報表附注...... 第 8—36 頁 本 報 告 防 偽 編 碼 966804165156 號,請登陸 查詢 審 計 報 告 天健渝審〔2019〕1800 號 國城礦業股份有限公司: 一、審計意見 我們審計了赤峰宇邦礦業有限公司(以下簡稱宇邦公司)財務報表,包括 2018 年 12 月 31 日、2019 年 9 月 30 日的資產負債表,2018 年度、2019 年 1-9 月的利潤表、現金流量表、所有者權益變動表,以及相關財務報表附注。 我們認為,后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制, 公允反映了宇邦公司 2018 年 12 月 31 日、2019 年 9 月 30 日的財務狀況,以及 2018 年度、2019 年 1-9 月的經營成果和現金流量。 二、形成審計意見的基礎 我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則,我們獨立于宇邦公司,并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信,我們獲取的審計證據是充分、適當的,為發表審計意見提供了基礎。 三、管理層和治理層對財務報表的責任 宇邦公司管理層(以下簡稱管理層)負責按照企業會計準則的規定編制財務報表,使其實現公允反映,并設計、執行和維護必要的內部控制,以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。 在編制財務報表時,管理層負責評估宇邦公司的持續經營能力,披露與持續經營相關的事項(如適用),并運用持續經營假設,除非計劃進行清算、終止運營或別無其他現實的選擇。 宇邦公司治理層(以下簡稱治理層)負責監督宇邦公司的財務報告過程。 四、注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證,并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證,但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致,如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出的經濟決策,則通常認為錯報是重大的。 在按照審計準則執行審計工作的過程中,我們運用職業判斷,并保持職業懷疑。同時,我們也執行以下工作: (一) 識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險,設計和實施審計程序以應對這些風險,并獲取充分、適當的審計證據,作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制之上,未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。 (二) 了解與審計相關的內部控制,以設計恰當的審計程序,但目的并非對內部控制的有效性發表意見。 (三) 評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理性。 (四) 對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時,根據獲取的審計證據,就可能導致對宇邦公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性,審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露;如果披露不充分,我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而,未來的事項或情況可能導致宇邦公司不能持續經營。 (五) 評價財務報表的總體列報、結構和內容(包括披露),并評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。 我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通,包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。 天健會計師事務所(特殊普通合伙)重慶分所 中國注冊會計師: 中國·重慶 中國注冊會計師: 二〇二〇年一月十七日 資 產 負 債 表 會企01表 編制單位:赤峰宇邦礦業有限公司 單位:人民幣元 資產 注釋 2019年9月30日 2018年12月31日 負債和所有者權益 注釋 2019年9月30日 2018年12月31日 號 號 流動資產: 流動負債: 貨幣資金 1 26,735,424.89 3,206,421.91 短期借款 11 95,091,180.00 95,091,180.00 以公允價值計量且其變動 以公允價值計量且其變動 計入當期損益的金融資產 計入當期損益的金融負債 衍生金融資產 衍生金融負債 應收票據 應付票據 應收賬款 2 1,839,608.50 55,052.43 應付賬款 12 25,676,598.91 11,837,921.99 預付款項 3 6,400,539.16 4,048,384.16 預收款項 13 105,312,295.13 32,324,489.66 其他應收款 4 103,603,022.54 81,866,742.71 應付職工薪酬 14 82,834.62 4,657,784.18 存貨 5 25,128,490.28 24,407,666.83 應交稅費 15 7,578,861.18 3,769,639.94 持有待售資產 其他應付款 16 50,782,806.14 59,760,010.67 一年內到期的非流動資產 持有待售負債 其他流動資產 6 173,202.46 3,268,562.92 一年內到期的非流動負債 流動資產合計 163,880,287.83 116,852,830.96 其他流動負債 流動負債合計 284,524,575.98 207,441,026.44 非流動負債: 長期借款 應付債券 其中:優先股 永續債 長期應付款 長期應付職工薪酬 預計負債 17 8,046,601.60 5,838,098.10 非流動資產: 遞延收益 可供出售金融資產 遞延所得稅負債 持有至到期投資 其他非流動負債 長期應收款 非流動負債合計 8,046,601.60 5,838,098.10 長期股權投資 負債合計 292,571,177.58 213,279,124.54 投資性房地產 所有者權益(或股東權益): 固定資產 7 196,179,758.75 209,075,270.34 實收資本(或股本) 18 131,600,000.00 131,600,000.00 在建工程 8 5,552,792.43 4,839,509.41 其他權益工具 生產性生物資產 其中:優先股 油氣資產 永續債 無形資產 9 53,470,425.58 55,353,685.37 資本公積 開發支出 減:庫存股 商譽 其他綜合收益 長期待攤費用 專項儲備 19 31,368,811.95 35,067,699.26 遞延所得稅資產 盈余公積 20 8,260,407.96 8,260,407.96 其他非流動資產 10 11,927,087.00 3,000,000.00 未分配利潤 21 -32,790,045.90 914,064.32 非流動資產合計 267,130,063.76 272,268,465.12 所有者權益合計 138,439,174.01 175,842,171.54 資產總計 431,010,351.59 389,121,296.08 負債和所有者權益總計 431,010,351.59 389,121,296.08 法定代表人: 主管會計工作的負責人: 會計機構負責人: 利 潤 表 會企02表 編制單位:赤峰宇邦礦業有限公司 單位:人民幣元 項目 注釋 2019年1-9月 2018年度 號 一、營業收入 1 115,291,175.67 191,926,107.13 減:營業成本 1 75,874,881.66 98,787,526.42 稅金及附加 2 8,621,431.30 19,243,899.81 銷售費用 3 548,227.01 947,109.61 管理費用 4 16,557,476.75 48,551,161.22 研發費用 財務費用 5 9,276,722.65 16,071,731.93 其中:利息費用 9,276,685.01 15,796,374.47 利息收入 16,502.90 56,953.31 加:其他收益 6 31,600.00 投資收益(損失以“-”號填列) 其中:對聯營企業和合營企業的投資收益 凈敞口套期收益(損失以“-”號填列) 公允價值變動收益(損失以“-”號填列) 資產減值損失(損失以“-”號填列) 7 -35,190,549.55 -4,957,385.42 資產處置收益(損失以“-”號填列) 8 -6,955,559.90 二、營業利潤(虧損以“-”號填列) -30,778,113.25 -3,556,667.18 加:營業外收入 9 480,877.75 減:營業外支出 10 2,211,394.94 5,587,230.12 三、利潤總額(虧損總額以“-”號填列) -32,508,630.44 -9,143,897.30 減:所得稅費用 1,195,479.78 四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列) -33,704,110.22 -9,143,897.30 (一)持續經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列) -33,704,110.22 -9,143,897.30 (二)終止經營凈利潤(凈虧損以“-”號填列) 五、其他綜合收益的稅后凈額 (一)不能重分類進損益的其他綜合收益 1.重新計量設定受益計劃變動額 2.權益法下不能轉損益的其他綜合收益 3.其他 (二)將重分類進損益的其他綜合收益 1.權益法下可轉損益的其他綜合收益 2.可供出售金融資產公允價值變動損益 3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產損益 4.現金流量套期儲備(現金流量套期損益的有效部分) 5.外幣財務報表折算差額 6.其他 六、綜合收益總額 -33,704,110.22 -9,143,897.30 七、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀釋每股收益 法定代表人: 主管會計工作的負責人: 會計機構負責人: 現 金 流 量 表 會企03表 編制單位:赤峰宇邦礦業有限公司 單位:人民幣元 項 目 注釋 2019年1-9月 2018年度 號 一、經營活動產生的現金流量: 銷售商品、提供勞務收到的現金 201,022,164.16 239,102,395.44 收到的稅費返還 收到其他與經營活動有關的現金 85,852,401.03 137,164,469.01 經營活動現金流入小計 286,874,565.19 376,266,864.45 購買商品、接受勞務支付的現金 102,802,097.72 132,729,820.70 支付給職工以及為職工支付的現金 12,491,104.56 14,967,440.45 支付的各項稅費 14,860,819.59 55,692,480.03 支付其他與經營活動有關的現金 112,654,740.58 124,715,846.79 經營活動現金流出小計 242,808,762.45 328,105,587.97 經營活動產生的現金流量凈額 44,065,802.74 48,161,276.48 二、投資活動產生的現金流量: 收回投資收到的現金 取得投資收益收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回的現金凈額 處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額 75,606,890.63 收到其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流入小計 75,606,890.63 購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金 10,175,187.00 3,029,572.65 投資支付的現金 取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額 支付其他與投資活動有關的現金 投資活動現金流出小計 10,175,187.00 3,029,572.65 投資活動產生的現金流量凈額 -10,175,187.00 72,577,317.98 三、籌資活動產生的現金流量: 吸收投資收到的現金 取得借款收到的現金 收到其他與籌資活動有關的現金 籌資活動現金流入小計 償還債務支付的現金 94,960,358.78 分配股利、利潤或償付利息支付的現金 10,361,612.76 59,224,938.55 支付其他與籌資活動有關的現金 173,612.25 籌資活動現金流出小計 10,361,612.76 154,358,909.58 籌資活動產生的現金流量凈額 -10,361,612.76 -154,358,909.58 四、匯率變動對現金及現金等價物的影響 五、現金及現金等價物凈增加額 23,529,002.98 -33,620,315.12 加:期初現金及現金等價物余額 3,206,421.91 36,826,737.03 六、期末現金及現金等價物余額 26,735,424.89 3,206,421.91 法定代表人: 主管會計工作的負責人: 會計機構負責人: 所 有 者 權 益 變 動 表 會企04表 編制單位:赤峰宇邦礦業有限公司 單位:人民幣元 2019年9月30日 2018年12月31日 項 目 實收資本 其他權益工具 減: 其他綜 專項 實收資本 其他權益工具 減: 其他綜 專項 (或股本) 優先 永續 其 資本公積 庫存股 合收益 儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 (或股本) 優先 永續 其 資本公積 庫存股 合收益 儲備 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計 股 債 他 股 債 他 一、上年年末余額 131,600,000.00 35,067,699.26 8,260,407.96 914,064.32 175,842,171.54 131,600,000.00 41,043,814.51 8,260,407.96 74,343,671.62 255,247,894.09 加:會計政策變更 前期差錯更正 其他 二、本年年初余額 131,600,000.00 35,067,699.26 8,260,407.96 914,064.32 175,842,171.54 131,600,000.00 41,043,814.51 8,260,407.96 74,343,671.62 255,247,894.09 三、本期增減變動金額(減少以“-” -3,698,887.31 -33,704,110.22 -37,402,997.53 -5,976,115.25 -73,429,607.30 -79,405,722.55 號填列) (一)綜合收益總額 -33,704,110.22 -33,704,110.22 -9,143,897.30 -9,143,897.30 (二)所有者投入和減少資本 1. 所有者投入的普通股 2. 其他權益工具持有者投入資本 3. 股份支付計入所有者權益的金額 4. 其他 (三)利潤分配 -64,285,710.00 -64,285,710.00 1. 提取盈余公積 2. 對所有者(或股東)的分配 -64,285,710.00 -64,285,710.00 3. 其他 (四)所有者權益內部結轉 1. 資本公積轉增資本(或股本) 2. 盈余公積轉增資本(或股本) 3. 盈余公積彌補虧損 4. 設定受益計劃變動額結轉留存收益 5. 其他綜合收益結轉留存收益 6. 其他 (五)專項儲備 -3,698,887.31 -3,698,887.31 -5,976,115.25 -5,976,115.25 1. 本期提取 2,808,282.80 2,808,282.80 10,053,065.18 10,053,065.18 2. 本期使用 6,507,170.11 6,507,170.11 16,029,180.43 16,029,180.43 (六)其他 四、本期期末余額 131,600,000.00 31,368,811.95 8,260,407.96 -32,790,045.90 138,439,174.01 131,600,000.00 35,067,699.26 8,260,407.96 914,064.32 175,842,171.54 法定代表人: 主管會計工作的負責人: 會計機構負責人: 赤峰宇邦礦業有限公司 財務報表附注 2019 年 1-9 月 金額單位:人民幣元 一、公司基本情況 赤峰宇邦礦業有限公司(以下簡稱公司或本公司)系由李振水、李汭洋、李振斌投資設 立,于 2009 年 7 月 3 日在巴林左旗市場監督管理局登記注冊,現持有統一社會信用代碼為 91150422690081011F 的營業執照,注冊資本 131,600,000.00 元。 本公司經營范圍:鉛、鋅、銀礦采選(許可證有效期至 2020 年 10 月 26 日);礦產品 銷售;銀冶煉、加工、銷售。 二、財務報表的編制基礎 (一) 編制基礎 本公司財務報表以持續經營為編制基礎。 (二) 持續經營能力評價 本公司不存在導致對報告期末起 12 個月內的持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況。 三、重要會計政策、會計估計和前期差錯 (一) 遵循企業會計準則的聲明 本財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了企業的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。 (二) 會計期間 會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 營業周期 公司經營業務的營業周期較短,以 12 個月作為資產和負債的流動性劃分標準。 (四) 記賬本位幣 采用人民幣為記賬本位幣。 (五) 現金及現金等價物的確定標準 列示于現金流量表中的現金是指庫存現金以及可隨時用于支付的存款,現金等價物是指企業持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。 (六) 金融工具 1. 金融資產和金融負債的分類 金融資產在初始確認時劃分為以下四類:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(包括交易性金融資產和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產)、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。 金融負債在初始確認時劃分為以下兩類:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債(包括交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債)、其他金融負債。 2. 金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件 公司成為金融工具合同的一方時,確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或金融負債時,按照公允價值計量;對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債,相關交易費用直接計入當期損益;對于其他類別的金融資產或金融負債,相關交易費用計入初始確認金額。 公司按照公允價值對金融資產進行后續計量,且不扣除將來處置該金融資產時可能發生的交易費用,但下列情況除外:(1) 持有至到期投資以及貸款和應收款項采用實際利率法,按攤余成本計量;(2) 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資,以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產,按照成本計量。 公司采用實際利率法,按攤余成本對金融負債進行后續計量,但下列情況除外:(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,按照公允價值計量,且不扣除將來結清金融負債時可能發生的交易費用;(2) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債,按照成本計量;(3) 不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同,或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾,在初始確認后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續計量:1) 按照《企業會計準則第 13 號——或有事項》確 定的金額;2) 初始確認金額扣除按照《企業會計準則第 14 號——收入》的原則確定的累積攤銷額后的余額。 當收取某項金融資產現金流量的合同權利已終止或該金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬已轉移時,終止確認該金融資產;當金融負債的現時義務全部或部分解除時,相應終止確認該金融負債或其一部分。 3. 金融資產和金融負債的公允價值確定方法 公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定相關金融資產和金融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級,并依次使用: (1) 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報價; (2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值; (3) 第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。 4. 金融資產的減值測試和減值準備計提方法 (1) 資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查,如有客觀證據表明該金融資產發生減值的,計提減值準備。 (2) 對于持有至到期投資、貸款和應收款,先將單項金額重大的金融資產區分開來,單獨進行減值測試;對單項金額不重大的金融資產,可以單獨進行減值測試,或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試;單獨測試未發生減值的金融資產(包括單項金額重大和不重大的金融資產),包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。測試結果表明其發生了減值的,根據其賬面價值高于預計未來現金流量現值的差額確認減值損失。 (3) 可供出售金融資產 以公允價值計量的可供出售金融資產發生減值時,原直接計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉出并計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資,在期后公允價值回升且客觀上與確認原減值損失后發生的事項有關的,原確認的減值損失予以轉回并計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資,期后公允價值回升直接計入其他綜合收益。 以成本計量的可供出售權益工具發生減值時,將該權益工具投資的賬面價值,與按照類 似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額,確認為減值損失,計入當期損益,發生的減值損失一經確認,不予轉回。 (七) 應收款項 1. 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項 單項金額重大的判斷依據或金額 單項金額超過人民幣 500 萬元以上的應收賬款、單項金 標準 額超過 100 萬元以上的其他應收款項 單項金額重大并單項計提壞賬準 單獨進行減值測試,根據其未來現金流量現值低于其賬 備的計提方法 面價值的差額計提壞賬準備 2. 按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項 (1) 具體組合及壞賬準備的計提方法 按信用風險特征組合計提壞賬準備的計提方法 賬齡組合 賬齡分析法 (2) 賬齡分析法 賬 齡 應收賬款 其他應收款 計提比例(%) 計提比例(%) 1 年以內(含,下同) 0.6 0.6 1-2 年 15 15 2-3 年 30 30 3-5 年 50 50 5 年以上 100 100 3. 單項金額不重大但單項計提壞賬準備的應收款項 單項計提壞賬準備的理由 與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應收款項;已有明顯跡 象表明債務人很可能無法履行還款義務的應收款項 壞賬準備的計提方法 單獨進行減值測試,根據其未來現金流量現值低于其賬面價 值的差額計提壞賬準備 對應收票據、應收利息、長期應收款等其他應收款項,根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。 (八) 存貨 1. 存貨包括在日?;顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。 2. 發出存貨采用月末一次加權平均法。 3. 資產負債表日,存貨采用成本與可變現凈值孰低計量,按照存貨類別成本高于可變現凈值的差額計提存貨跌價準備。 4. 存貨的盤存制度為永續盤存制。 5. 周轉材料按照一次轉銷法進行攤銷。 (九) 固定資產 1. 固定資產的確認條件 固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的,使用年限超過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確認。 2. 各類固定資產的折舊方法 項 目 折舊方法 折舊年限(年) 殘值率(%) 年折舊率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 通用設備 年限平均法 10 5 9.50 運輸工具 年限平均法 4 5 23.75 其他設備 年限平均法 3 5 31.67 3. 資產負債表日,有跡象表明固定資產發生減值的,按照賬面價值高于可收回金額的差額計提相應的減值準備。 (十) 在建工程 1. 在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。 2. 在建工程達到預定可使用狀態時,按工程實際成本轉入固定資產。已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的,先按估計價值轉入固定資產,待辦理竣工決算后再按實際成本調整原暫估價值,但不再調整原已計提的折舊。 3. 資產負債表日,有跡象表明在建工程發生減值的,按照賬面價值高于可收回金額的差額計提相應的減值準備。 (十一) 借款費用 1. 借款費用資本化的確認原則 公司發生的借款費用,可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的,予以資本化,計入相關資產成本;其他借款費用,在發生時確認為費用,計入當期損益。 2. 借款費用資本化期間 (1) 當借款費用同時滿足下列條件時,開始資本化:1) 資產支出已經發生;2) 借款費 用已經發生;3) 為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。 (2) 若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷,并且中斷時間連續超過 3 個月,暫停借款費用的資本化;中斷期間發生的借款費用確認為當期費用,直至資產的購建或者生產活動重新開始。 (3) 當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時,借款費用停止資本化。 3. 借款費用資本化金額 為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的,以專門借款當期實際發生的利息費用(包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷),減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額,確定應予資本化的利息金額;為購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的,根據累計資產支出超過專門借款的資產支出加權平均數乘以占用一般借款的資本化率,計算確定一般借款應予資本化的利息金額。 (十二) 無形資產 1. 無形資產包括土地使用權、采礦權等,按成本進行初始計量。 2. 采礦權按實際礦石消耗量占礦石保有經濟儲量的比例攤銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。除采礦權外,使用壽命有限的無形資產,在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預期實現方式系統合理地攤銷,無法可靠確定預期實現方式的,采用直線法攤銷。 (十三) 職工薪酬 1. 職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。 2. 短期薪酬的會計處理方法 在職工為公司提供服務的會計期間,將實際發生的短期薪酬確認為負債,并計入當期損益或相關資產成本。 3. 離職后福利的會計處理方法 離職后福利分為設定提存計劃和設定受益計劃。 (1) 在職工為公司提供服務的會計期間,根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債,并計入當期損益或相關資產成本。 (2) 對設定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟: 1) 根據預期累計福利單位法,采用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和財務變量等作出估計,計量設定受益計劃所產生的義務,并確定相關義務的所屬期間。同時,對設定受益計劃所產生的義務予以折現,以確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本; 2) 設定受益計劃存在資產的,將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產。設定受益計劃存在盈余的,以設定受益計劃的盈余和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產; 3) 期末,將設定受益計劃產生的職工薪酬成本確認為服務成本、設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額以及重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動等三部分,其中服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額計入當期損益或相關資產成本,重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動計入其他綜合收益,并且在后續會計期間不允許轉回至損益,但可以在權益范圍內轉移這些在其他綜合收益確認的金額。 4. 辭退福利的會計處理方法 向職工提供的辭退福利,在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債,并計入當期損益:(1) 公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時;(2) 公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。 5. 其他長期職工福利的會計處理方法 向職工提供的其他長期福利,符合設定提存計劃條件的,按照設定提存計劃的有關規定進行會計處理;除此之外的其他長期福利,按照設定受益計劃的有關規定進行會計處理,為簡化相關會計處理,將其產生的職工薪酬成本確認為服務成本、其他長期職工福利凈負債或凈資產的利息凈額以及重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產所產生的變動等組成項目的總凈額計入當期損益或相關資產成本。 (十四) 預計負債 1. 因對外提供擔保、訴訟事項、產品質量保證、虧損合同等或有事項形成的義務成為公司承擔的現時義務,履行該義務很可能導致經濟利益流出公司,且該義務的金額能夠可靠的計量時,公司將該項義務確認為預計負債。 2. 公司按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行初始計量,并在 資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。 (十五) 收入 1. 銷售商品 銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認:(1) 將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方;(2) 公司不再保留通常與所有權相聯系的繼續管理權,也不再對已售出的商品實施有效控制;(3) 收入的金額能夠可靠地計量;(4) 相關的經濟利益很可能流入;(5)相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。 2. 提供勞務 提供勞務交易的結果在資產負債表日能夠可靠估計的(同時滿足收入的金額能夠可靠地計量、相關經濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量),采用完工百分比法確認提供勞務的收入,并按已經發生的成本占估計總成本的比例確定提供勞務交易的完工進度。提供勞務交易的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的,若已經發生的勞務成本預計能夠得到補償,按已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入,并按相同金額結轉勞務成本;若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償,將已經發生的勞務成本計入當期損益,不確認勞務收入。 3. 收入確認的具體方法 本公司的礦產品銷售根據合同約定分兩種情況:(1)于發貨并由購銷雙方在本公司磅單(出庫單)上簽字時確認收入實現,數量暫按本公司化驗數據為基礎計算確定,待雙方正式結算后再將差異調整結算期間的收入金額;(2)于收貨并由購銷雙方在對方公司磅單(入庫單)上簽字時確認收入實現,數量暫按本公司化驗數據為基礎計算確定,待雙方正式結算后再將差異調整結算期間的收入金額。除礦產品外的其他產品銷售,按貨物發出并由雙方辦理交接手續時確認收入的實現。 (十六) 政府補助 1. 政府補助在同時滿足下列條件時予以確認:(1) 公司能夠滿足政府補助所附的條件;(2) 公司能夠收到政府補助。政府補助為貨幣性資產的,按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的,按照公允價值計量;公允價值不能可靠取得的,按照名義金額計量。 2. 與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助劃分為與資產相關的政府補助。與資產相關的政府補助,沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延收益。與資產相關的 政府補助確認為遞延收益的,在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助,直接計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的,將尚未分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。 3. 與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法 除與資產相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。對于同時包含與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助,難以區分與資產相關或與收益相關的,整體歸類為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助,用于補償以后期間的相關成本費用或損失的,確認為遞延收益,在確認相關成本費用或損失的期間,計入當期損益或沖減相關成本;用于補償已發生的相關成本費用或損失的,直接計入當期損益或沖減相關成本。 4. 與公司日常經營活動相關的政府補助,按照經濟業務實質,計入其他收益或沖減相關成本費用。與公司日?;顒訜o關的政府補助,計入營業外收支。 (十七) 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債 1. 根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額(未作為資產和負債確認的項目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的,該計稅基礎與其賬面數之間的差額),按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。 2. 確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表日,有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的,確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。 3. 資產負債表日,對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核,如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益,則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時,轉回減記的金額。 4. 公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益,但不包括下列情況產生的所得稅:(1) 企業合并;(2) 直接在所有者權益中確認的交易或者事項。 (十八) 安全生產費 公司按照財政部、國家安全生產監督管理總局聯合發布的《企業安全生產費用提取和使用管理辦法》(財企〔2012〕16號)的規定提取的安全生產費,計入相關產品的成本或當期損益,同時記入“專項儲備”科目。使用提取的安全生產費時,屬于費用性支出的,直接沖減專項儲備。形成固定資產的,通過“在建工程”科目歸集所發生的支出,待安全項目完工 達到預定可使用狀態時確認為固定資產;同時,按照形成固定資產的成本沖減專項儲備,并確認相同金額的累計折舊,該固定資產在以后期間不再計提折舊。 (十九) 其他重要的會計政策和會計估計 1. 折舊和攤銷 本公司對采礦權按實際礦石消耗量占礦石保有經濟儲量的比例攤銷,保有經濟儲量是本公司基于有關知識、經驗和行業慣例所做出的估計判斷。如果以前的估計發生重大變化,則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調整。 (二十) 重要會計政策、會計估計變更說明 企業會計準則變化引起的會計政策變更 1. 本公司根據財政部《關于修訂印發 2019 年度一般企業財務報表格式的通知》(財會 〔2019〕6 號)和企業會計準則的要求編制 2019 年度財務報表,此項會計政策變更采用追溯調整法。2018 年度財務報表受重要影響的報表項目和金額如下: 原列報報表項目及金額 新列報報表項目及金額 應收票據 應收票據及應收賬款 55,052.43 應收賬款 55,052.43 應付票據 應付票據及應付賬款 11,837,921.99 應付賬款 11,837,921.99 2. 本公司自 2019 年 6 月 10 日起執行經修訂的《企業會計準則第 7 號——非貨幣性資 產交換》,自 2019 年 6 月 17 日起執行經修訂的《企業會計準則第 12 號——債務重組》。 該項會計政策變更采用未來適用法處理。 四、稅(費)項 (一) 主要稅種及稅率 稅 種 計 稅 依 據 稅 率 增值稅 銷售貨物或提供應稅勞務 17%、16%、13% 從價計征的,按房產原值一次減除 30%后 房產稅 余值的 1.2%計繳;從租計征的,按租金收 1.2%,12% 入的 12%計繳 資源稅 [注] [注] 城市維護建設稅 應繳流轉稅稅額 5% 教育費附加 應繳流轉稅稅額 3% 地方教育附加 應繳流轉稅稅額 2% 企業所得稅 應納稅所得額 25% [注]:依據《財政部、國家稅務總局關于全面推進資源稅改革的通知》(財稅﹝2016﹞ 53 號)自 2016 年 7 月 1 日公司鉛精礦、鋅精礦的資源稅按其銷售收入的 6%計繳,鉛精礦含 銀的資源稅按其銷售收入的 5%計繳,鉛精礦含金的資源稅按其銷售收入的 4%計繳。 (二) 稅收優惠 根據《財政部、國家稅務總局關于黃金稅收政策問題的通知》(財稅[2002]142 號)文件規定:銷售黃黃金礦砂(含伴生金),免征增值稅。 五、財務報表項目注釋 說明:本財務報表附注的期初數指 2019 年 1 月 1 日財務報表數,期末數指 2019 年 9 月 30 日財務報表數,本期指 2019 年 1-9 月。 (一) 資產負債表項目注釋 1. 貨幣資金 (1) 明細情況 項 目 期末數 期初數 庫存現金 481,068.20 41,240.77 銀行存款 26,254,356.69 3,165,181.14 合 計 26,735,424.89 3,206,421.91 2. 應收賬款 (1) 明細情況 期末數 種 類 賬面余額 壞賬準備 金額 比例(%) 金額 計提比 賬面價值 例(%) 單項金額重大并單項 計提壞賬準備 按信用風險特征組合 1,884,246.93 100.00 44,638.43 2.37 1,839,608.50 計提壞賬準備 單項金額不重大但單 項計提壞賬準備 合 計 1,884,246.93 100.00 44,638.43 2.37 1,839,608.50 (續上表) 期初數 種 類 賬面余額 壞賬準備 金額 比例(%) 金額 計提比例 賬面價值 (%) 單項金額重大并單項計 提壞賬準備 按信用風險特征組合計 78,275.02 100.00 23,222.59 29.67 55,052.43 提壞賬準備 單項金額不重大但單項 計提壞賬準備 合 計 78,275.02 100.00 23,222.59 29.67 55,052.43 (2) 組合中,采用賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款 賬 齡 期末數 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%) 1 年以內 1,816,771.31 10,900.63 0.60 1-2 年 0.02 0.00 15.00 3-5 年 67,475.60 33,737.80 50.00 小 計 1,884,246.93 44,638.43 2.37 (續上表) 賬 齡 期初數 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%) 1 年以內 0.02 0.00 0.60 1-2 年 10,799.40 1,619.91 15.00 2-3 年 60,675.60 18,202.68 30.00 3-5 年 6,800.00 3,400.00 50.00 小 計 78,275.02 23,222.59 29.67 (2) 應收關聯方賬款 期末,無應收關聯方款項情況。 3. 預付款項 (1) 賬齡分析 賬 齡 期末數 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值 1 年以內 3,599,426.25 56.24 3,599,426.25 1-2 年 1,274,102.99 19.91 1,274,102.99 2-3 年 502,750.00 7.85 502,750.00 3 年以上 1,024,259.92 16.00 1,024,259.92 合 計 6,400,539.16 100.00 6,400,539.16 (續上表) 賬 齡 期初數 賬面余額 比例(%) 壞賬準備 賬面價值 1 年以內 2,436,990.24 60.20 2,436,990.24 1-2 年 587,134.00 14.50 587,134.00 2-3 年 1,024,259.92 25.30 1,024,259.92 合 計 4,048,384.16 100.00 4,048,384.16 (2) 預付關聯方款項 期末,無預付關聯方款項情況。 4. 其他應收款 (1) 明細情況 期末數 種 類 賬面余額 壞賬準備 金額 比例(%) 金額 計提比 賬面價值 例(%) 單項金額重大并單 130,596,806.90 88.08 34,500,000.00 26.42 96,096,806.90 項計提壞賬準備 按信用風險特征組 10,579,211.11 7.14 3,072,995.47 29.05 7,506,215.64 合計提壞賬準備 單項金額不重大但 7,086,125.88 4.78 7,086,125.88 100.00 單項計提壞賬準備 合 計 148,262,143.89 100.00 44,659,121.35 30.12 103,603,022.54 (續上表) 種 類 期初數 賬面余額 壞賬準備 賬面價值 金額 比例(%) 金額 計提比例 (%) 單項金額重大并單 39,861,888.90 43.63 39,861,888.90 項計提壞賬準備 按信用風險特征組 43,979,119.69 48.14 1,974,265.88 4.49 42,004,853.81 合計提壞賬準備 單項金額不重大但 7,515,721.76 8.23 7,515,721.76 100.00 單項計提壞賬準備 合 計 91,356,730.35 100.00 9,489,987.64 10.39 81,866,742.71 (2) 單項計提壞賬準備的其他應收款 1) 2019 年 9 月 30 日 計提比例 單位名稱 賬面余額 壞賬準備 計提理由 (%) 李振水 96,096,806.90 李振水擬以其股權 轉讓款償還 內蒙古興業集團股 34,500,000.00 34,500,000.00 100.00 法院受理破產重整 份有限公司 申請,預計無法收回 其他不重大金額 7,086,125.88 7,086,125.88 100.00 預計無法收回 小 計 137,682,932.78 41,586,125.88 30.20 2) 2018 年 12 月 31 日 計提比例 單位名稱 賬面余額 壞賬準備 計提理由 (%) 李振水 39,861,888.90 李振水擬以其股權 轉讓款償還 其他不重大金額 7,515,721.76 7,515,721.76 100.00 預計無法收回 小 計 47,377,610.66 7,515,721.76 15.86 (3) 組合中,采用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款 期末數 期初數 賬 齡 計提比 計提比例 賬面余額 壞賬準備 例(%) 賬面余額 壞賬準備 (%) 1 年以內 6,454,029.14 38,724.17 0.60 40,422,650.51 242,535.90 0.60 1-2 年 584,712.79 87,706.92 15.00 135,980.33 20,397.05 15.00 2-3 年 122,980.33 36,894.10 30.00 126,436.75 37,931.03 30.00 3-5 年 1,015,637.15 507,818.58 50.00 3,241,300.40 1,620,650.20 50.00 5 年以上 2,401,851.70 2,401,851.70 100.00 52,751.70 52,751.70 100.00 小 計 10,579,211.11 3,072,995.47 29.05 43,979,119.69 1,974,265.88 4.49 (4) 應收關聯方款項 關聯方名稱 期末數 期初數 李振水 96,096,806.90 39,861,888.90 小 計 96,096,806.90 39,861,888.90 5. 存貨 (1) 明細情況 項 目 期末數 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 7,661,239.34 7,661,239.34 庫存商品 17,467,250.94 17,467,250.94 合 計 25,128,490.28 25,128,490.28 (續上表) 項 目 期初數 賬面余額 跌價準備 賬面價值 原材料 7,352,003.95 7,352,003.95 庫存商品 17,055,662.88 17,055,662.88 合 計 24,407,666.83 24,407,666.83 6. 其他流動資產 項 目 期末數 期初數 預繳稅費 173,202.46 3,268,562.92 合 計 173,202.46 3,268,562.92 7. 固定資產 (1) 明細情況 賬面原值 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 房屋及建筑物 268,964,959.41 87,793.13 269,052,752.54 通用設備 46,133,761.49 1,567,539.71 47,701,301.20 運輸工具 11,206,680.69 11,206,680.69 其他設備 4,104,436.22 4,104,436.22 小 計 330,409,837.81 1,655,332.84 332,065,170.65 累計折舊 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 房屋及建筑物 85,228,769.05 9,800,707.93 95,029,476.98 通用設備 25,689,397.92 3,432,138.49 29,121,536.41 運輸工具 6,716,362.04 1,236,140.01 7,952,502.05 其他設備 3,700,038.46 81,858.00 3,781,896.46 小 計 121,334,567.47 14,550,844.43 135,885,411.90 減值準備 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 房屋及建筑物 通用設備 運輸工具 其他設備 小 計 賬面價值 項 目 期初數 期末數 房屋及建筑物 183,736,190.36 174,023,275.56 通用設備 20,444,363.57 18,579,764.79 運輸工具 4,490,318.65 3,254,178.64 其他設備 404,397.76 322,539.76 合 計 209,075,270.34 196,179,758.75 (2) 未辦妥產權證書的固定資產的情況說明 項 目 賬面價值 未辦妥產權證書原因 廠區建筑 65,568,554.45 流程辦理中 小 計 65,568,554.45 8. 在建工程 (1) 明細情況 工程名稱 期末數 賬面余額 減值準備 賬面價值 充填站 668,867.92 668,867.92 雙尖子山礦區銀鋅鉛礦采選工程 4,883,924.51 4,883,924.51 合 計 5,552,792.43 5,552,792.43 (續上表) 工程名稱 期初數 賬面余額 減值準備 賬面價值 充填站 283,018.87 283,018.87 雙尖子山礦區銀鋅鉛礦采選工程 4,556,490.54 4,556,490.54 合 計 4,839,509.41 4,839,509.41 (2) 在建工程增減變動情況 工程名稱 期初數 本期增加 本期轉入 本期其他 期末數 固定資產 減少 充填站 283,018.87 385,849.05 668,867.92 雙尖子山礦區銀鋅鉛礦采 4,556,490.54 327,433.97 4,883,924.51 選工程 合 計 4,839,509.41 713,283.02 5,552,792.43 9. 無形資產 (1) 明細情況 賬面原值 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 土地使用權 22,058,057.00 22,058,057.00 采礦權 52,819,181.26 52,819,181.26 小 計 74,877,238.26 74,877,238.26 累計攤銷 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 土地使用權 2,631,921.00 330,879.87 2,962,800.87 采礦權 16,891,631.89 1,552,379.92 18,444,011.81 小 計 19,523,552.89 21,406,812.68 減值準備 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 土地使用權 采礦權 小 計 賬面價值 項 目 期初數 期末數 土地使用權 19,426,136.00 19,095,256.13 采礦權 35,927,549.37 34,375,169.45 合 計 55,353,685.37 53,470,425.58 (2) 期末無形資產中有 34,375,169.45 元用于擔保。 (3) 未辦妥產權證書的無形資產的情況說明 項 目 賬面價值 未辦妥產權證書原因 廠區用地 19,095,256.13 流程辦理中 小 計 19,095,256.13 10. 其他非流動資產 項 目 期末數 期初數 預付設備款 11,927,087.00 3,000,000.00 合 計 11,927,087.00 3,000,000.00 11. 短期借款 借款條件 期末數 期初數 抵押、質押及保證借款[注] 95,091,180.00 95,091,180.00 合 計 95,091,180.00 95,091,180.00 [注]:短期借款系公司通過黃金租賃業務向恒豐銀行股份有限公司北京分行取得綜合授信,根據實質重于形式的原則,確認為短期借款。公司以其采礦權為該筆借款提供抵押擔保,股東李振水、李汭洋、李振斌分別以其持有股權為該筆借款提供質押擔保,股東李振水、其 妻劉鳳珍、內蒙古興業集團股份有限公司為該筆借款提供連帶保證責任擔保。 12. 應付賬款 1) 明細情況 項 目 期末數 期初數 材料款 5,860,210.35 5,947,059.51 勞務款 17,825,310.40 4,075,268.42 其他 1,991,078.16 1,815,594.06 合 計 25,676,598.91 11,837,921.99 2) 期末,無應付關聯方款項情況。 13. 預收款項 1) 明細情況 項 目 期末數 期初數 預收貨款 105,312,295.13 32,324,489.66 合 計 105,312,295.13 32,324,489.66 2) 期末,無預收關聯方款項情況。 14. 應付職工薪酬 (1) 明細情況 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 短期薪酬 4,657,784.18 7,802,271.05 12,377,220.61 82,834.62 離職后福利—設定提 765,959.08 765,959.08 存計劃 合 計 4,657,784.18 8,568,230.13 13,143,179.69 82,834.62 (2) 短期薪酬明細情況 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 工資、獎金、津貼和補貼 4,640,421.00 7,219,920.00 11,793,601.00 66,740.00 職工福利費 83,827.38 83,827.38 社會保險費 350,962.41 350,962.41 其中:醫療保險費 271,800.86 271,800.86 工傷保險費 79,161.55 79,161.55 工會經費和職工教育經費 17,363.18 147,561.26 148,829.82 16,094.62 小 計 4,657,784.18 7,802,271.05 12,377,220.61 82,834.62 (3) 設定提存計劃明細情況 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 基本養老保險 745,076.88 745,076.88 失業保險費 20,882.20 20,882.20 小 計 765,959.08 765,959.08 15. 應交稅費 項 目 期末數 期初數 增值稅 4,334,107.75 2,176,141.46 代扣代繳個人所得稅 54,057.65 47,908.00 城市維護建設稅 216,707.78 108,928.17 房產稅 223,982.09 資源稅 2,517,288.14 1,291,244.24 教育費附加 130,024.67 65,356.90 地方教育附加 86,683.11 43,571.27 其他 16,009.99 36,489.90 合 計 7,578,861.18 3,769,639.94 16. 其他應付款 (1) 明細情況 項 目 期末數 期初數 應付利息 1,293,431.25 應付股利 19,285,710.00 19,285,710.00 其他應付款 31,497,096.14 39,180,869.42 合 計 50,782,806.14 59,760,010.67 (2) 應付利息 單位名稱 期末數 期初數 恒豐銀行股份有限公司北京分行 1,293,431.25 小 計 1,293,431.25 (3) 應付股利 單位名稱 期末數 期初數 李汭洋 12,857,140.00 12,857,140.00 李振斌 6,428,570.00 6,428,570.00 小 計 19,285,710.00 19,285,710.00 (4) 其他應付款 1) 明細情況 項 目 期末數 期初數 保證金 5,000,000.00 借款 9,000,000.00 21,560,000.00 財政局暫退庫款 8,896,125.00 8,896,125.00 其他 8,600,971.14 8,724,744.42 合 計 31,497,096.14 39,180,869.42 2) 應付關聯方款項情況。 關聯方名稱 期末數 期初數 李汭洋 10,000.00 90,833.50 小 計 10,000.00 90,833.50 17. 預計負債 項 目 期末數 期初數 礦山環境綜合治理費 6,046,601.60 5,838,098.10 預計罰款支出[注] 2,000,000.00 合 計 8,046,601.60 5,838,098.10 [注]:預計罰款支出系由于礦區廠房未批先建存在違規行為,為整改預計產生的罰款支出 2,000,000.00 元,詳見本財務報表附注九(三)之說明。 18. 實收資本 項 目 2019.9.30 2018.12.31 李振水 92,120,000.00 92,120,000.00 李汭洋 26,320,000.00 26,320,000.00 李振斌 13,160,000.00 13,160,000.00 合 計 131,600,000.00 131,600,000.00 19. 專項儲備 (1) 明細情況 項 目 2019.9.30 2018.12.31 安全生產費 31,368,811.95 35,067,699.26 合 計 31,368,811.95 35,067,699.26 (2) 變動情況 2019 年 1-9 月 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 安全生產費 35,067,699.26 2,808,282.80 6,507,170.11 31,368,811.95 合 計 35,067,699.26 2,808,282.80 6,507,170.11 31,368,811.95 2018 年 項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 安全生產費 41,043,814.51 10,053,065.18 16,029,180.43 35,067,699.26 合 計 41,043,814.51 10,053,065.18 16,029,180.43 35,067,699.26 (3) 專項儲備增減原因及依據說明 根據財企﹝2012﹞16 號《企業安全生產費用提取和使用管理辦法》的相關規定,公司依據開采的原礦量,按照每噸 10 元的標準提取專項儲備,依據尾礦庫入庫尾礦量,按照每噸 1.5 元的標準提取專項儲備。 20. 盈余公積 項 目 2019.9.30 2018.12.31 法定盈余公積 8,260,407.96 8,260,407.96 合 計 8,260,407.96 8,260,407.96 21. 未分配利潤 項 目 2019.9.30 2018.12.31 調整前上期末未分配利潤 914,064.32 74,343,671.62 調整期初未分配利潤合計數(調增+,調減-) 調整后期初未分配利潤 914,064.32 74,343,671.62 加:本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 -33,704,110.22 -9,143,897.30 減:提取法定盈余公積 應付普通股股利 -64,285,710.00 期末未分配利潤 -32,790,045.90 914,064.32 (二) 利潤表項目注釋 1. 營業收入/營業成本 項 目 2019 年 1-9 月 2018 年度 收入 成本 收入 成本 主營業務收入 115,291,175.67 75,874,881.66 191,926,107.13 98,787,526.42 合 計 115,291,175.67 75,874,881.66 191,926,107.13 98,787,526.42 2. 稅金及附加 項 目 2019 年 1-9 月 2018 年度 資源稅 6,621,183.73 13,588,556.10 城市維護建設稅 503,423.21 1,452,047.58 教育費附加 302,053.93 871,228.56 地方教育費附加 201,369.28 580,819.03 房產稅 671,946.27 1,151,907.88 土地使用稅 1,120,530.00 其他 321,454.88 478,810.66 合 計 8,621,431.30 19,243,899.81 3. 銷售費用 項 目 2019 年 1-9 月 2018 年度 運費 22,897.19 763,239.21 化驗費 525,329.82 183,870.40 合 計 548,227.01 947,109.61 4. 管理費用 項 目 2019 年 1-9 月 2018 年度 職工薪酬 8,340,173.67 13,408,122.52 辦公費 515,751.69 2,586,490.08 差旅費 947,319.34 2,769,225.54 業務招待費 1,241,116.69 2,148,288.40 折舊 1,014,630.79 2,010,674.91 車輛費 1,670,466.60 2,719,906.51 探礦費用 16,270,102.46 中介機構費用 735,000.00 3,301,490.54 其他 2,093,017.97 3,336,860.26 合 計 16,557,476.75 48,551,161.22 5. 財務費用 項 目 2019 年 1-9 月 2018 年度 利息支出 9,276,685.01 15,796,374.47 減:利息收入 16,502.90 56,953.31 手續費及其他 16,540.54 332,310.77 合 計 9,276,722.65 16,071,731.93 6. 其他收益 項 目 2019 年 1-9 月 2018 年度 與收益相關的政府補助 31,600.00 合 計 31,600.00 本期計入其他收益的政府補助情況詳見本財務報表附注五(四)之說明。 7. 資產減值損失 項 目 2019 年 1-9 月 2018 年度 壞賬損失 -35,190,549.55 -4,957,385.42 合 計 -35,190,549.55 -4,957,385.42 8. 資產處置收益 項 目 2019 年 1-9 月 2018 年度 固定資產處置收益 -6,955,559.90 合 計 -6,955,559.90 9. 營業外收入 項 目 2019 年 1-9 月 2018 年度 盤盈利得 480,877.75 合 計 480,877.75 10. 營業外支出 項 目 2019 年 1-9 月 2018 年度 捐贈支出 800,000.00 罰款支出[注] 2,148,000.00 430,000.00 滯納金支出 63,394.92 4,357,230.12 其他 0.02 合 計 2,211,394.94 5,587,230.12 [注]:罰款支出主要系非法占用農用地的罰款支出 100,000.00 元,以及礦區廠房未批 先建的違規行為整改預計產生的罰款支出 2,000,000.00 元,詳見本財務報表附注九(二)、九 (三)之說明。 11. 所得稅費用 項 目 2019 年 1-9 月 2018 年度 當期所得稅費用 1,195,479.78 合 計 1,195,479.78 (三) 現金流量表項目注釋 1. 現金流量表補充資料 補充資料 本期數 上期數 (1) 將凈利潤調節為經營活動現金流量: 凈利潤 -33,704,110.22 -9,143,897.30 加:資產減值準備 35,190,549.55 4,957,385.42 固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 14,550,844.43 19,997,483.00 無形資產攤銷 1,883,259.79 2,581,099.03 長期待攤費用攤銷 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(收 6,955,559.90 益以“-”號填列) 固定資產報廢損失(收益以“-”號填列) 公允價值變動損失(收益以“-”號填列) 財務費用(收益以“-”號填列) 10,361,612.76 14,398,550.80 投資損失(收益以“-”號填列) 遞延所得稅資產減少(增加以“-”號填列) 遞延所得稅負債增加(減少以“-”號填列) 存貨的減少(增加以“-”號填列) -720,823.45 25,062,382.22 經營性應收項目的減少(增加以“-”號填列) -61,063,540.45 28,690,525.57 經營性應付項目的增加(減少以“-”號填列) 77,568,010.33 -45,337,812.16 其他 經營活動產生的現金流量凈額 44,065,802.74 48,161,276.48 (2) 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動: 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 (3) 現金及現金等價物凈變動情況: 現金的期末余額 26,735,424.89 3,206,421.91 減:現金的期初余額 3,206,421.91 36,826,737.03 加:現金等價物的期末余額 減:現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 23,529,002.98 -33,620,315.12 2. 現金和現金等價物 項 目 2019.9.30 2018.12.31 (1) 現金 26,735,424.89 3,206,421.91 其中:庫存現金 481,068.20 41,240.77 可隨時用于支付的銀行存款 26,254,356.69 3,165,181.14 (2) 現金等價物 其中:三個月內到期的債券投資 (3) 期末現金及現金等價物余額 26,735,424.89 3,206,421.91 (四) 其他 1. 所有權或使用權受到限制的資產 項 目 期末賬面價值 受限原因 無形資產 34,375,169.45 為公司在恒豐銀行的借款提供抵押擔保 合 計 34,375,169.45 2. 政府補助 2018 年度 項 目 金額 列報項目 說明 穩崗補貼 31,600.00 其他收益 小 計 31,600.00 七、關聯方關系及其交易 (一) 關聯方關系 關聯方名稱 與本公司的關系 李振水 股東,實質控制人 劉鳳珍 實質控制人李振水之妻 李汭洋 股東,實質控制人之子 李振斌 股東,實質控制人之弟 (二) 關聯方交易情況 1. 擔保 本公司作為被擔保方 擔保方 擔保金額 擔保 擔保 擔保是否已 (萬元) 起始日 到期日 經履行完畢 李振水、劉鳳珍、李振 9,509.12 2017/11/22 2020/10/20 否 斌、李汭洋 2. 關聯方資金拆借 2019 年 1-9 月 關聯方 本期拆入 本期拆出 李振水 41,732,759.00 97,882,000.00 2018 年度 關聯方 本期拆入 本期拆出 李振水 73,295,172.94 38,400,510.19 3. 關聯方未結算項目金額詳見本財務報表相關項目注釋。 八、其他重要事項 (一) 或有事項 截至 2019 年 9 月 30 日,本公司無需要披露的重大或有事項。 (二) 承諾事項 截至 2019 年 9 月 30 日,本公司無需要披露的重大承諾事項。 (三) 貸款逾期事項 公司對于恒豐銀行股份有限公司北京分行(以下簡稱恒豐銀行)的短期借款 95,091,180.00 元應于 2018 年 11 月 22 日到期,目前屬于逾期狀態,公司目前系按罰息利 率支付貸款利息,且向恒豐銀行單方出具還款計劃的承諾,恒豐銀行亦按其還款計劃收回借款,但并未就該筆借款辦理展期,目前該筆借款仍處于逾期狀態。 九、資產負債表日后事項 (一) 國城礦業股份有限公司擬收購公司 34%股權 國城礦業股份有限公司(以下簡稱國城礦業)擬收購公司 34%股權,其中李振斌轉讓其持有公司 10%全部股權,李汭洋轉讓其持有公司 5%股權,李振水轉讓其持有公司 19%股權。 (二) 非法占用農用地 2019 年 12 月 20 日,內蒙古自治區巴林左旗人民法院(以下簡稱法院)對公司涉嫌非法 占用農用地案件進行了公開開庭審理,公司時任基建副總經理張強,因修建尾礦庫及堆放渣石,在占用林地審批手續未獲批準的情況下,擅自施工,涉嫌非法占用林業用地 78.87 畝,法院認為公司及張強的行為已構成非法占用農用地罪,鑒于當事人自愿認罪認罰,具有認罪悔罪表現,可從輕處罰,最終判決宇邦公司判處罰金 10 萬元,張強判處有期徒刑 6 個月,緩期 1 年執行,并處罰金 1 萬元。 (三) 房屋未履行報批報建手續的違法違規行為預計產生的罰款支出 公司目前使用的廠房等房屋,在建設過程中未履行報批、報建手續,未取得《建筑工程規劃許可證》、《建筑工程施工許可證》等審批文件,根據《中華人民共和國城鄉規劃法》、《建筑工程施工許可管理辦法》的相關規定,公司存在被處罰的法律風險。公司初步估算該處罰金額為 200 萬元。 赤峰宇邦礦業有限公司 二〇二〇年一月十七日

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